ordynacja podatkowa: najnowsze artykuły

Z apelem o przedłożenie w Sejmie i poparcie nowelizacji Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług do posła Andrzeja Gawrona – przewodniczącego Parlamentarnego Zespołu na rzecz Wspierania Przedsiębiorczości i Patriotyzmu Ekonomicznego oraz do wszystkich klubów i kół poselskich wystąpiła Organizacja Pracodawców Rada Przedsiębiorców. Projekt przygotowany przez ekspertów tej organizacji ma na celu zmianę terminu obowiązku KSeF dla mikroprzedsiębiorców. – Zaproponowaliśmy wydłużenie tego terminu o dwa lata. Czasu na wprowadzenie nowelizacji pozostało niewiele, bo Sejm musiałby ją przyjąć najpóźniej w marcu,  ale płyną do nas sygnały od posłów, że jest szansa, by tak się stało. Dlatego przygotowaliśmy projekt zmian i wystąpiliśmy z oficjalnym apelem do wszystkich grup politycznych o poparcie tej nowelizacji – mówi Adam Abramowicz, prezes Organizacji Pracodawców Rada Przedsiębiorców, w latach 2018-2024 rzecznik MŚP.

Ministerstwo Cyfryzacji złożyło wniosek o wpis do wykazu prac legislacyjnych projektu ustawy o podatku rekompensującym od niektórych usług. Celem jest równe opodatkowanie przychodów osiąganych z usług cyfrowych na polskim rynku. 2 lutego odbędą się konsultacje przyjętych założeń projektu dla przedstawicieli organizacji zrzeszających podmioty objęte rozwiązaniem.

Na decyzję przedsiębiorców o formie opodatkowania w 2026 r. mogą wpłynąć zmiany w PIT, w tym ograniczenie odliczenia kosztów leasingu samochodów i podwyżka minimalnej składki zdrowotnej. Eksperci ostrzegają przed ryzykiem związanym z przekwalifikowaniem kontraktów B2B w umowy o pracę - podaje Prawo.pl.

Świąteczne prezenty dla pracowników to w wielu firmach stały element końcówki roku, jednak ich przekazanie wiąże się z konkretnymi skutkami podatkowymi. Jak podkreśla Beata Tęgowska, specjalistka ds. księgowości i płac w Systim.pl, sposób rozliczenia zależy zarówno od źródła finansowania, jak i wartości upominku. Dlatego pracodawcy powinni dokładnie znać obowiązujące limity, aby uniknąć zbędnych kosztów i błędów w rozliczeniach.

W okresie przedświątecznym przedsiębiorcy chętnie obdarowują kontrahentów i pracowników upominkami. Jednak – jak przypomina doradca podatkowy fillup.pl i e-pity.pl, Monika Piątkowska – nie każdy prezent można wręczyć bez podatkowych konsekwencji. Świadomość obowiązujących zasad pomaga przedsiębiorcom uniknąć niespodzianek ze strony fiskusa.

Przedsiębiorcy, których wartość sprzedaży w 2025 roku przekroczyła 200 tys. zł, lecz nie przekroczyła 240 tys. złotych również, mogą skorzystać ze zwolnienia z VAT od 1 stycznia 2026 r., bez rocznego okresu karencji - podaje Prawo.pl, powołując się na wyjaśnienia Ministerstwa Finansów. W przyszłym roku limit podmiotowego zwolnienia z VAT wzrośnie z 200 tys. do 240 tys. złotych.

Czy Polska jest potęgą gospodarczą - jak pisze były redaktor naczelny portalu Bloomberg? I skąd awans naszego państwa do klubu krajów o wysokim PKB, czyli tzw. klubu krajów bilionerów? Czy to znaczy, że „jesteśmy bilionerami”, ale mocno zadłużonymi, bo deficyt budżetowy wciąż się pogłębia? Z dr. Tomaszem Bielińskim z Katedry Biznesu Międzynarodowego Wydziału Ekonomicznego UG rozmawia Urszula Abucewicz.

Już od stycznia 2026 roku przedsiębiorcy staną przed jedną z najbardziej kompleksowych reform systemu podatkowego w historii III RP. Zapowiadane zmiany obejmą niemal każdy obszar prowadzenia działalności – od form rozliczeń i ulg podatkowych, przez leasing i inwestycje, po relacje z pracownikami i obowiązki sprawozdawcze. Choć celem ustawodawcy jest zwiększenie przejrzystości i szczelności systemu, wiele branż może znaleźć się pod ogromną presją. Szczególnie, że czasu na dostosowanie się będzie bardzo mało. Obecnie projekt ustawy znajduje się na etapie prac parlamentarnych – jeśli zostanie uchwalony przez Sejm i Senat, a następnie podpisany przez Prezydenta, nowe przepisy wejdą w życie z początkiem 2026 roku.

Opublikowano projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw. Wskazuje się, że przesłanką projektowanych zmian jest uszczelnienie systemu podatkowego i dążenie do realizacji zasady sprawiedliwości podatkowej, wywodzonej z art. 84 Konstytucji RP. Szkoda tylko, że te działania odbiją się wyłącznie na polskich firmach z sektora MŚP, a nie na korporacjach międzynarodowych. Poniżej prezentuję najbardziej dotkliwe zmiany.

Od 1 lutego 2026 roku w Polsce wejdzie w życie obowiązek wystawiania e-faktur w rozliczeniach B2B. Będzie on realizowany poprzez Krajowy System e-Faktur (KSeF). Zmiana ta jest częścią unijnych działań mających na celu pełną cyfryzację księgowości i zwiększenie transparentności rynku, takich jak dyrektywa o pracy platformowej oraz plan ViDA (VAT in the Digital Age). Dla freelancerów oznacza to konieczność przygotowania się do nowego sposobu fakturowania, ale także szansę na sprawniejsze i bezpieczniejsze rozliczenia.

W Ministerstwie Cyfryzacji odbyło się spotkanie z szeroką reprezentacją organizacji branżowych i pozarządowych poświęcone omówieniu modelu podatku od działalności cyfrowej, nad którym prace trwały przez ostatnie kilka miesięcy. Na spotkaniu przedstawiciele Fundacji Instrat zaprezentowali raport zawierający przegląd funkcjonujących już na świecie rozwiązań oraz rekomendacje do wprowadzenia tego typu podatku w Polsce. Głosy i opinie uczestników spotkania będą brane pod uwagę przy opracowaniu propozycji, która przełożona zostanie na projekt ustawy i będzie podlegać dalszym konsultacjom.

Najbliższe półtora roku przyniesie rewolucję w dokumentowaniu obrotu przedsiębiorców. Od lutego 2026 r. do stycznia 2027 r. obowiązkiem e-fakturowania objęta zostanie większość działających w Polsce firm, a przebieg tego procesu wciąż niesie ze sobą wiele niewiadomych. Takie zagadnienia, jak awaryjność systemu, efektywność transmisji danych i ich bezpieczeństwo, a także niejednoznaczność nowych przepisów rodzą obawy dotyczące wpływu obowiązkowej e-faktury na procesy sprzedaży i raportowania.

Choć definicja kosztu uzyskania przychodu jest jasno określona w przepisach, to w praktyce wiele sytuacji budzi wątpliwości. Jedną z takich kwestii są plany wakacyjne przedsiębiorcy, zwłaszcza jeśli wyjazd ma charakter mieszany i łączy cele prywatne i zawodowe. Na co należy zwrócić uwagę w takich przypadkach?

Obowiązkowy Krajowy System e-Faktur rusza 1 lutego 2026 roku. Ministerstwo Finansów opublikowało szczegółową dokumentację techniczną, jednak przepisy określające funkcjonowanie systemu KSeF są na razie na etapie prac w Sejmie. Wprowadzenie nowego systemu oznacza rewolucję w obiegu dokumentów, a dla firm – spore wyzwanie w przygotowaniu do zmian. „Barometr nastrojów polskich księgowych 2025” wskazuje, że KSeF budzi wśród nich najwięcej obaw, przede wszystkim ze względu na chaos organizacyjny i brak jasnych przepisów.

Przeciętny freelancer może zaoszczędzić około 15 000 zł rocznie dzięki wystawianiu faktur VAT bez własnej działalności gospodarczej

Poprawa relacji z fiskusem i urzędnikami przeprowadzającymi kontrole to jeden z najczęściej podnoszonych postulatów przez przedsiębiorców. W ramach deregulacji prowadzonej przez rząd domagają się oni większej współpracy i otwartości na wyjaśnienia ze strony organów podatkowych, jasnej interpretacji przepisów, partnerskiego traktowania oraz skrócenia procesu przedawnienia. Te zmiany mogłyby poprawić atmosferę i klimat dyskusji między przedsiębiorcami a rządem.

Aż 24% przedsiębiorców prowadzących własne działalności gospodarcze przyznało, że gdyby byli świadomi możliwości wystawiania faktur VAT bez zakładania firmy, nie zdecydowaliby się na jej założenie. Takie zaskakujące wyniki przyniosło badanie przeprowadzone przez Freelancehunt, które miało na celu ocenę wiedzy przedsiębiorców w zakresie możliwości wystawiania faktur VAT.

Z raportu „Przedsiębiorcy pod lupą fiskusa 2025”, przygotowanego przez firmę doradczą MDDP we współpracy z Konfederacją Lewiatan, wynika, że polscy przedsiębiorcy znajdują się pod stałą presją ze strony administracji skarbowej. Działania kontrolne organów podatkowych są powszechną praktyką, a ich skala nie maleje. Mimo to raport wskazuje również na zmiany, które mogą zapowiadać bardziej zrównoważone podejście do weryfikacji rozliczeń podatkowych firm w przyszłości.

Polscy przedsiębiorcy często negatywnie oceniają jakość przepisów podatkowych – wynika z raportu „Przedsiębiorcy pod lupą fiskusa 2025” przygotowanego przez firmę doradztwa podatkowego MDDP we współpracy z Konfederacją Lewiatan. Ich niepokój budzą niejednolite interpretacje przepisów i niepewność prawa podatkowego, które cały czas jest modyfikowane. Wśród kluczowych zmian w obszarze podatków, które będą dotyczyć praktycznie wszystkich przedsiębiorców, są m.in. wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur czy zmiany w podatku od nieruchomości.

- Wkrótce będziemy omawiać 13 pakiet deregulacyjny. Mamy już 350 propozycji zmian w przepisach, z tego 150 skierowanych do realizacji. Obecna deregulacja poprawiła atmosferę i klimat dyskusji między przedsiębiorcami a rządem – powiedział  Jarosław Neneman, podsekretarz stanu w Ministerstwie Finansów, w czasie Kongresu Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan.

W Polsce freelancing stał się popularnym wyborem zawodowym, a według szacunków Freelancehunt, obecnie pracuje jako freelancer około 350 tysięcy osób. Ciekawym aspektem jest to, że ponad połowa z nich (56,8%) traktuje freelancing jako dodatkowe źródło dochodu, łącząc go z inną pracą. W kontekście dynamicznego rozwoju tej grupy kluczowym pytaniem staje się, jak efektywnie zarządzać obciążeniami podatkowymi. Analiza dostępnych opcji wskazuje, że wybór najlepszej formy działalności może znacząco wpłynąć na efektywność fiskalną i komfort pracy.

Freelancing to dziś popularna forma pracy wśród specjalistów, którzy cenią sobie niezależność i elastyczne podejście do kariery. Choć taka ścieżka zawodowa daje wiele swobody, rozliczenia podatkowe mogą sprawiać trudności – szczególnie gdy dochody pochodzą z różnych źródeł. Jak rozliczyć PIT, jeśli prowadzimy działalność gospodarczą, a jak, gdy pracowaliśmy na podstawie umów cywilnoprawnych? Co z dochodami z zagranicy i jakie ulgi przysługują freelancerom?

– Kontrola podatkowa to procedura, podczas której urząd skarbowy sprawdza, czy przedsiębiorca prawidłowo wywiązuje się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego. Dotyczy ona każdej firmy. Ważne by na możliwość kontroli być przygotowanym i mieć świadomość swoich obowiązków oraz praw – zaznacza Beata Tęgowska, ekspertka ds. księgowości i płac w Systim.pl

Zbliża się termin składania rocznych deklaracji podatkowych za rok 2024. Przedsiębiorcy, szczególnie z sektora mikro, małych i średnich firm, przygotowują się na to obowiązkowe zadanie. Beata Tęgowska, ekspertka ds. księgowości i płac z Systim.pl podpowiada, na co zwrócić uwagę przy składaniu deklaracji PIT i CIT oraz jakie zmiany w przepisach dotyczące rozliczeń podatkowych obowiązują od 2025 roku.

Zmiany w przepisach podatkowych i celnych to dziś jedno z ważniejszych wyzwań dla branży e-commerce. Wdrożenie nowych regulacji, takich jak Pakiet VAT E-COMMERCE, Dyrektywa DAC7 czy standardy celne AES PLUS i NCTS PLUS, kosztowało polskie firmy internetowe w ciągu ostatnich 2 lat 171,5 mld zł – co może stanowić nawet około 11% rocznej sprzedaży całego rynku e-commerce (B2C i B2B). Jak wynika z najnowszego raportu, wdrożenie zmian nie tylko generuje wysokie koszty, ale również ogranicza możliwości inwestycyjne firm i zwiększa obciążenia administracyjne.

Deregulacja pozostaje jednym z najważniejszych wyzwań dla polskiej gospodarki. Uproszczenie przepisów i zmniejszenie biurokracji to czynniki, które mogą się przyczynić do wzrostu konkurencyjności polskich przedsiębiorstw i poprawy warunków prowadzenia działalności gospodarczej – wynika z analiz Business Centre Club.  Na potrzebę deregulacji i stabilnego systemu podatkowego wskazywali przedsiębiorcy nagrodzeni w finale 32. edycji konkursu Lider Polskiego Biznesu, którego organizatorem jest Business Centre Club.

Problemy w rozliczeniu PIT pojawiają się przy korzystaniu z ulg podatkowych. O ile skarbówka wyręcza podatników w wypełnianiu samego oświadczenia podatkowego dzięki systemowi Twój e-PIT, który automatycznie akceptuje większość rozliczeń, to większość z ulg trzeba wpisać do zeznania samodzielnie, przez co rośnie ryzyko pomyłek – zwraca uwagę portal Prawo.pl.

Do końca marca 2025 roku przedsiębiorcy prowadzący ewidencję sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących będą musieli nie tylko w pełni umożliwić klientom płatności w formie bezgotówkowej, ale także zintegrować terminal płatniczy z kasą fiskalną. Taki obowiązek nakłada art. 19a ustawy – Prawo przedsiębiorców. Co to oznacza w praktyce? Ekspertka wyjaśnia.

Początek roku to nie tylko czas noworocznych postanowień czy zimowych wyjazdów, ale także moment, w którym podatnicy otrzymują od pracodawców formularze PIT. W 2024 roku obowiązek rozliczenia dochodów z poprzedniego roku dotyczył ponad 25 milionów osób. Choć termin składania deklaracji upływa 30 kwietnia, warto przygotować się wcześniej, aby uniknąć błędów i ewentualnych konsekwencji związanych z opóźnieniem.

Ministerstwo Finansów uruchomi elektroniczne rozliczanie PIT od 15 lutego 2025 roku. Zmiany w stosunku do roku poprzedniego dotyczą głównie form składania deklaracji. Freelancerzy i osoby prowadzące działalność gospodarczą mają czas na złożenie deklaracji podatkowych do 30 kwietnia. 

Zmiany w prawie, z jakimi mamy do czynienia w nowym roku, można podzielić na cztery główne nurty. Spójrzmy co, dla kogo i jak się zmieniło. Czy więcej jest zmian in plus czy in minus?

Rok 2025 już za rogiem, a wraz z nim nadchodzi fala zmian, które mogą odmienić codzienność przedsiębiorców w Polsce. Dla jednych to czas wyzwań, dla innych – szansa na nowe możliwości. Jedno jest pewne. W nadchodzącym roku trzeba być gotowym na nowości w prawie podatkowym, ubezpieczeniowym, a także na kuszące programy dofinansowań, które mogą wesprzeć rozwój firm. Co konkretnie przyniesie przyszły rok? Sprawdźmy!

Umowy barterowe są niezwykle popularne w branży marketingowej, szczególnie wśród influencerów. Często stosowane są one we współpracy między influencerami a firmami z różnych branż – influencer otrzymuje produkty lub usługi w zamian za promocję, recenzję lub innego rodzaju działania marketingowe. Barter polega więc na wymianie usług lub towarów bez bezpośredniego przepływu pieniędzy. Rodzi się zatem wątpliwość, w jaki sposób umowy barterowe powinny być rozliczane pod kątem fiskusa.

Radca prawny Maria Kobryń z Kancelarii Blueshell Legal wyjaśnia jakie najważniejsze zmiany prawne czekają na przedsiębiorców w 2025 roku.

Obniżenie składki zdrowotnej, podniesienie kwoty wolnej od podatku, przeniesienie opłacania zasiłku chorobowego na pracodawcę, wakacje od ZUS czy kredyt mieszkaniowy „zero procent” – to najważniejsze z punktu widzenie przedsiębiorców, obietnice wyborcze składane przez obecny rząd jeszcze w czasie kampanii. Tylko niektóre z tych pomysłów udało się zrealizować, inne dopiero czekają na swoją kolej, niektóre z nich wydaje się, że zupełnie zarzucono. Bez względu jednak na stopień realizacji postulatów, prowadzący swoje biznesy muszą radzić sobie w takim otoczeniu, jakie istnieje. Kto stracił, a kto skorzystał po roku obecnych rządów?

Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) i rozliczając ją na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej lub podatkiem liniowym przedsiębiorca może rozliczać koszty uzyskania przychodu (pomniejszyć dochód firmy o koszty) płacąc tym samym mniejszy podatek dochodowy.

Fiskus walczy z tzw. fikcyjnym samozatrudnieniem, traktując umowy B2B jako unikanie opodatkowania. Zawieranie takich kontraktów z byłymi pracodawcami może oznaczać dla pracodawcy konieczność zapłaty zaległych podatków i składek. A ukarani przedsiębiorcy mogą próbować odzyskać pieniądze na drodze sądowej od pracowników.

Od 1 stycznia 2025 roku w życie wejdą zmiany dotyczące limitu przychodów zobowiązujących do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych.

Sprzedaż usług i produktów (także używanych krócej niż 6 miesięcy) przez platformy online podlega opodatkowaniu – wlicza się w to między innymi wyprzedaż odzieży lub obuwia, udostępnianie środka transportu, masaże (niemedyczne), a także najem mieszkań i domów. Zgodnie z polskim prawem, każda osoba bez rejestracji działalności gospodarczej może sprzedawać prywatnie [1] za pośrednictwem internetu i nie płacić od tego podatku. W takim wypadku obowiązują jednak limity – do 2000 euro (ok. 8500 zł) i 30 zakończonych sprzedażą transakcji rocznie. Przepisy te weszły w życie 1 lipca 2024 r. [2].

Rejestracja do VAT to istotny krok w działalności gospodarczej, który wymaga rozważenia wielu czynników. Przedsiębiorcy w Polsce mają możliwość skorzystania ze zwolnienia z VAT, jeżeli ich roczny przychód nie przekracza 200 tys. zł. Ta opcja jest dostępna dla większości branż, z wyjątkiem takich, jak prawnicze, doradcze, czy firm prowadzących działalność jubilerską, które niezależnie od osiąganych przychodów, są zobligowane do rejestracji do VAT.

Rozliczanie się bez zakładania działalności gospodarczej zyskuje na popularności, zwłaszcza wśród osób, które chcą dorobić do pensji, przetestować pomysł na biznes lub realizować pasje, unikając na początku skomplikowanych formalności i obowiązków podatkowych. Choć działalność nierejestrowana jest najczęściej rozważaną opcją, to nie jedyna możliwość, a w niektórych przypadkach jej alternatywy mogą być bardziej korzystne.

Sejm przyjął ustawę, która wprowadza możliwość wyboru kasowego rozliczania przychodów i kosztów uzyskania przychodów, tzw. kasowego PIT. Nowe przepisy, które wejdą w życie 1 stycznia 2025 roku, mają uprościć system podatkowy dla małych przedsiębiorców i poprawę ich płynności finansowej. Jest jednak kilka wyjątków.

50 mld zł nie zostanie w tym roku w portfelach prowadzących firmy i zatrudnionych. To szacunkowy roczny koszt podwyższenia kwoty wolnej od podatku z 30 tys. zł o 60 tys. zł. To kiepska wiadomość szczególnie dla najmniejszych firm – jednoosobowych działalności. Jest ich w Polsce 2,6 mln. W tym roku przybywa ich w tempie 25 tys. na miesiąc. Wiele jednak też upada – w tym roku 16,6 tys. miesięcznie. Z pewnością wiele z nich przetrwałoby, gdyby kwota wolna została podniesiona. 

Raport podatnika to nowa funkcjonalność dostępna w e-Urzędzie Skarbowym, wprowadzona z myślą o przedsiębiorcach i organizacjach. Umożliwia uzyskanie w jednym miejscu przejrzystego zestawienia kluczowych informacji podatkowych, które posiada Krajowa Administracja Skarbowa. Co musimy wiedzieć o raporcie podatnika?

Rok 2025 przyniesie przedsiębiorcom w Polsce kolejne zmiany, które obejmą m.in. modyfikacje w składkach ZUS, podatku VAT, czy składkach zdrowotnych. Nowe regulacje mają uprościć obowiązujące przepisy i dostosować je do wymogów unijnych. Przedsiębiorcy muszą być gotowi na te zmiany. Oto najważniejsze z nich, które wejdą w życie już od stycznia 2025 r.

Zbliża się koniec tradycyjnego modelu księgowości. Już w 2026 roku wszyscy przedsiębiorcy zostaną objęci obowiązkowym KSeF. Czym jest Krajowy System e-Faktur? Dokładnie od kiedy i kogo zacznie obowiązywać? Jak przygotować się do wdrożenia elektronicznego obiegu faktur? W tym materiale przeczytasz wszystko co powinieneś wiedzieć o KSeF, a także co musisz zrobić, żeby zacząć z niego korzystać.

Przyjęty przez Radę Ministrów projekt dostosowuje polskie prawo do przepisów unijnych, dzięki temu m.in. małe polskie firmy będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT w innych państwach członkowskich UE. Projekt przewiduje , że VAT od wszystkich transmisji internetowych wydarzeń sportowych, rozrywkowych czy kulturalnych, będzie należny państwom, w których zlokalizowani są odbiorcy tych usług. Nowe rozwiązania będą sprzyjać uczciwej konkurencji i zwiększą wpływy z VAT w państwach, w których faktycznie ma miejsce konsumpcja usług. Stosowanie szczególnej procedury marży nie będzie możliwe w odniesieniu do dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, które zostały opodatkowane stawką obniżoną.Nowe przepisy oznaczają uproszczenie obowiązków administracyjnych dla małych przedsiębiorstw dzięki wprowadzeniu możliwości korzystania ze zwolnienia z VAT w państwach członkowskich UE innych niż państwo siedziby.

Eksperci Business Center Club zaapelowali do Ministerstwa Finansów o pilne rozpoczęcie prac nad gruntowną reformą systemu podatkowego. Zespół ekspercki BCC pod kierownictwem Michała Borowskiego, przewodniczącego Komisji Podatkowej BCC, opracowali 12 postulatów, które nazwali Dużą Reformą Podatkową i którą przedstawili ministrowi finansów.

Business Centre Club popiera wdrożenie systemu KSeF jednocześnie dla wszystkich podatników. Dzięki temu rozwiązaniu, wszyscy podatnicy będą mogli dostosować swoje procesy w tym samym czasie, co zwiększa przewidywalność oraz równość w traktowaniu podmiotów gospodarczych.

W 2024 roku nietypowo fiskus rozpoczął rozliczanie rocznych zeznań podatkowych za 2023 rok od 15 lutego, a nie, jak do tej pory, od 1 stycznia. Nie ulega jednak zmianie ostateczny termin składania zeznań tj. 30 kwietnia 2024 tj. wtorek.